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| 信息索引號(hào) | 014006438/2017-00341 | 生成日期 | 2017-01-12 | 公開(kāi)日期 | 2017-01-12 |
| 文件編號(hào) | — — | 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 無(wú)錫市審計(jì)局 | ||
| 效力狀況 | 有效 | 附件下載 | — — | ||
| 內(nèi)容概述 | 無(wú)錫市2015年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況報(bào)告 | ||||
一、審計(jì)整改制度建立和完善情況
近年來(lái),市委市政府高度重視審計(jì)整改工作,先后印發(fā)了《市政府轉(zhuǎn)發(fā)省政府關(guān)于貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院加強(qiáng)審計(jì)工作意見(jiàn)的通知》（錫政發(fā)〔2015〕8號(hào)）、《無(wú)錫市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改聯(lián)合督查辦法》（錫委辦發(fā)〔2015〕54號(hào)）等文件, 對(duì)審計(jì)整改工作作出了制度性規(guī)定。
今年3月，市政府辦公室印發(fā)了《關(guān)于無(wú)錫市審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改銷號(hào)的實(shí)施意見(jiàn)》（錫政辦發(fā)〔2016〕46號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施意見(jiàn)》），進(jìn)一步完善了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改跟蹤機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)整改全覆蓋。《實(shí)施意見(jiàn)》要求，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)登記，明確整改具體要求，按規(guī)定提出整改完成時(shí)間，督促指導(dǎo)被審計(jì)單位對(duì)照問(wèn)題逐條逐項(xiàng)進(jìn)行整改，整改一項(xiàng)銷號(hào)一項(xiàng)。《實(shí)施意見(jiàn)》明確，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改第一責(zé)任人，要切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作，并將審計(jì)整改結(jié)果書(shū)面報(bào)送市審計(jì)局。
今年7月，市審計(jì)局出臺(tái)《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改銷號(hào)操作辦法》，對(duì)《實(shí)施意見(jiàn)》的相關(guān)工作要求進(jìn)行了細(xì)化。根據(jù)被審計(jì)單位具體整改情況，分三種類型進(jìn)行處理。其中，對(duì)已經(jīng)整改到位的問(wèn)題，按規(guī)定進(jìn)行“銷號(hào)”；對(duì)被審計(jì)單位已發(fā)生的問(wèn)題，既成事實(shí)難以追溯整改（如未按規(guī)定招投標(biāo)、未執(zhí)行政府采購(gòu)等），并承諾今后將不再發(fā)生類似問(wèn)題、被審計(jì)單位正在整改，并有明確的整改進(jìn)度安排，但整改周期較長(zhǎng)的問(wèn)題，按規(guī)定進(jìn)行“掛號(hào)”，對(duì)于“掛號(hào)”處理的問(wèn)題，將通過(guò)今后審計(jì)整改回審或安排新一輪審計(jì)檢查確認(rèn)后進(jìn)行銷號(hào)；對(duì)整改措施不力或拒不整改的，確認(rèn)為“尚未整改”（這類問(wèn)題，將按規(guī)定報(bào)請(qǐng)市政府進(jìn)行督查）。
二、2015年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改總體情況
2016年上半年，市審計(jì)局開(kāi)展了2015年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。2016年6月28日，在無(wú)錫市第十五屆人大常委會(huì)第三十二次會(huì)議上，市審計(jì)局受市政府委托向市人大常委會(huì)作了《關(guān)于無(wú)錫市2015年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)《無(wú)錫市第十五屆人大常委會(huì)第三十二次會(huì)議審議意見(jiàn)》，市審計(jì)局對(duì)涉及的相關(guān)地區(qū)、部門和單位進(jìn)行了跟蹤檢查，督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)。審計(jì)工作報(bào)告內(nèi)容包括：財(cái)政管理、稅收征管、部門預(yù)算、專項(xiàng)資金、政府重點(diǎn)工程五個(gè)專題，涉及34個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，共揭示問(wèn)題226個(gè)。
市審計(jì)局對(duì)226個(gè)問(wèn)題產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析，一是相關(guān)部門落實(shí)上級(jí)有關(guān)政策措施的力度和深度不夠；二是預(yù)算單位預(yù)算及財(cái)務(wù)管理能力有待提高；三是業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督力度有待加強(qiáng)；四是預(yù)算管理水平和政策制定水平尚有提升空間；五是各單位遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的意識(shí)有待加強(qiáng)。
有關(guān)部門、單位按照市審計(jì)局依法出具的審計(jì)報(bào)告，認(rèn)真進(jìn)行整改，并在重視具體問(wèn)題整改落實(shí)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步研究完善相關(guān)制度，從制度層面堵塞管理漏洞。部分單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)整改作出專門指示，明確嚴(yán)格按照審計(jì)要求整改落實(shí)到位；部分單位召開(kāi)專門會(huì)議研究部署整改工作，制定整改方案和具體措施；部分單位列出整改任務(wù)清單，排出時(shí)間表，逐個(gè)逐項(xiàng)落實(shí)整改。
市審計(jì)局前移整改關(guān)口，將整改貫穿于審計(jì)前、中、后的各個(gè)環(huán)節(jié)，整改效率有了較大提高。一是審計(jì)進(jìn)點(diǎn)時(shí)，主動(dòng)宣傳審計(jì)整改的各項(xiàng)制度規(guī)定，強(qiáng)化審計(jì)整改的重要性和嚴(yán)肅性，讓被審計(jì)單位切實(shí)重視審計(jì)整改工作。二是審計(jì)過(guò)程中，加大對(duì)被審計(jì)單位問(wèn)題整改的指導(dǎo)力度，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的整改時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題（例如長(zhǎng)期掛賬款項(xiàng)的清理），要求單位提前開(kāi)始整改，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改任務(wù)。三是對(duì)部分需要財(cái)政等相關(guān)部門配合落實(shí)整改的問(wèn)題（例如收回預(yù)算指標(biāo)），主動(dòng)對(duì)接，積極協(xié)調(diào)，確保整改落實(shí)到位。
截至目前，226個(gè)問(wèn)題中，整改問(wèn)題“銷號(hào)”141個(gè)，整改問(wèn)題“掛號(hào)”85個(gè)。
同時(shí)，根據(jù)《審計(jì)整改督查回審辦法》，市審計(jì)局于今年10月起，對(duì)2013年完成的31個(gè)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)整改回審。待審計(jì)整改回審工作結(jié)束后，再向市人大常委會(huì)作專題匯報(bào)。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改“銷號(hào)”情況
截至目前，有141個(gè)問(wèn)題已經(jīng)整改到位。各被審計(jì)單位通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、補(bǔ)征稅款、歸還原渠道資金、收回借（欠）款、調(diào)整賬目等方式，整改問(wèn)題金額共計(jì)8.11億元。各被審計(jì)單位在認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的同時(shí)，注重從源頭上、體制機(jī)制上分析查找問(wèn)題原因，建立健全內(nèi)部管理制度和監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制。有14個(gè)單位根據(jù)審計(jì)建議，制定完善規(guī)章制度21項(xiàng), 涉及預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、政府采購(gòu)、建設(shè)程序管理、資產(chǎn)管理和內(nèi)部監(jiān)督等方面。
對(duì)于上述141個(gè)問(wèn)題,市審計(jì)局已經(jīng)按照規(guī)定予以整改“銷號(hào)”。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改“掛號(hào)”情況
截至目前，有 85個(gè)問(wèn)題正在整改過(guò)程中,由于客觀條件原因，這些問(wèn)題整改到位或確認(rèn)整改需要一段時(shí)間。
（一）有53個(gè)問(wèn)題是執(zhí)行制度不嚴(yán)格的問(wèn)題，需要被審計(jì)單位完善相關(guān)制度，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，杜絕問(wèn)題再次發(fā)生。如：未按規(guī)定招投標(biāo)、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、建設(shè)程序不到位等，對(duì)此市審計(jì)局將通過(guò)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束兩年后進(jìn)行審計(jì)整改回審或安排新一輪審計(jì)檢查確認(rèn)。
（二）有7個(gè)問(wèn)題已開(kāi)始整改，但受客觀條件限制，全部整改到位需要較長(zhǎng)時(shí)間。如：已進(jìn)入司法程序等待判決、已簽訂分期還款協(xié)議等。對(duì)此市審計(jì)局將持續(xù)跟蹤關(guān)注，督促相關(guān)單位加快完成整改。
（三）有25個(gè)問(wèn)題由于情況復(fù)雜、工作面廣量大，落實(shí)整改需要一段時(shí)間。如：已上報(bào)主管部門等待批復(fù)、房產(chǎn)清理等。相關(guān)單位已召開(kāi)專題協(xié)調(diào)會(huì)議，研究制定可行的整改方案。對(duì)此，市審計(jì)局正積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，加快推進(jìn)審計(jì)整改。
對(duì)于上述85個(gè)問(wèn)題,市審計(jì)局按照規(guī)定予以整改“掛號(hào)”。
五、對(duì)審計(jì)整改實(shí)施長(zhǎng)效監(jiān)督的工作安排
市審計(jì)局在2015年度實(shí)施的2014年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目、其它政府交辦項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的618個(gè)問(wèn)題已按《實(shí)施意見(jiàn)》落實(shí)整改銷號(hào)，對(duì)618個(gè)問(wèn)題整改落實(shí)情況，采取“一對(duì)一、人盯人”的方式進(jìn)行了跟蹤檢查。截至目前，共整改銷號(hào)547個(gè)，整改率達(dá)88.5%，涉及金額19.27億元；掛號(hào)71個(gè)，基本做到了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)全覆蓋。
市審計(jì)局將進(jìn)一步加大審計(jì)整改工作的宣傳力度，積極與被審計(jì)單位銜接溝通，將審計(jì)整改工作與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來(lái)，幫助被審計(jì)單位不斷完善相關(guān)制度規(guī)定，從源頭上加強(qiáng)管理，形成整改長(zhǎng)效機(jī)制。
對(duì)于2016年實(shí)施的2015年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的226個(gè)問(wèn)題，市審計(jì)局將繼續(xù)按照《審計(jì)整改督查回審辦法》的規(guī)定，于兩年后實(shí)施審計(jì)整改回審，對(duì)照此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐一檢查相關(guān)問(wèn)題或類似問(wèn)題有無(wú)再次發(fā)生，防止屢審屢犯，促進(jìn)構(gòu)建審計(jì)問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制。
市審計(jì)局將進(jìn)一步落實(shí)《實(shí)施意見(jiàn)》，通過(guò)審計(jì)整改工作，進(jìn)一步促進(jìn)各相關(guān)部門、單位提升管理水平、強(qiáng)化制度建設(shè)、全面依法行政，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，推動(dòng)深化改革，服務(wù)市委市政府中心工作，保障我市重大決策部署貫徹落實(shí)到位。
來(lái)源：無(wú)錫市審計(jì)局
