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| 信息索引號 | 014006438/2021-04627 | 生成日期 | 2021-09-18 | 公開日期 | 2021-09-18 |
| 文件編號 | — — | 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 無錫市審計局 | ||
| 效力狀況 | 有效 | 附件下載 | — — | ||
| 內(nèi)容概述 | 無錫市2020年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計結(jié)果 | ||||
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的相關(guān)規(guī)定，市審計局組織開展了本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計，主要對本級財政預(yù)算管理和決算草案編制、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策落實(shí)、民生保障和產(chǎn)業(yè)扶持資金等進(jìn)行了審計，共涉及審計項(xiàng)目53 個，發(fā)現(xiàn)問題406 個。
一、本級預(yù)算管理和決算草案審計情況
審計結(jié)果表明，市財政部門能堅持更加積極有為的財政政策，全力保運(yùn)轉(zhuǎn)保民生促發(fā)展，不斷深化預(yù)算管理改革，財政執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算管理方面
有16 個專項(xiàng)資金預(yù)算安排不嚴(yán)格，在年初安排預(yù)算時未按規(guī)定依照上年度專項(xiàng)資金執(zhí)行情況扣減預(yù)算。契稅利息695.13萬元未入庫。因個別基金未按協(xié)議到期退出，政府以前年度出資1257.36 萬元未能及時收回。
?。ǘ┱曰痤A(yù)算管理方面
截至2020 年末，污水處理費(fèi)和水資源費(fèi)2.61 億元未及時上繳財政。2017 年至2021 年2 月，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收不規(guī)范，涉及金額3.13 億元。2017 年收到的土地出讓違約金4000 萬元，長期未上繳財政。
?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算管理方面
個別國企少計利潤導(dǎo)致少繳2020 年度國資收益。市級部門下屬事業(yè)單位有對外投資企業(yè)43 家，未納入2020 年度國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。個別國企收到的注資款未及時使用。
（四）社會保險基金審計方面
有1 家中介機(jī)構(gòu)截留社保基金65.19 萬元，有1 家中介機(jī)構(gòu)欠繳社保基金151.71 萬元。個別民營醫(yī)院病歷資料弄虛作假，造成醫(yī)?；饟p失94.24 萬元，部分器官移植患者重復(fù)參保和報支超出實(shí)際處方量的藥物，套取醫(yī)?；?39.29 萬元，2 家診所涉嫌虛開發(fā)票和虛構(gòu)診療項(xiàng)目騙取醫(yī)?；?。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
市審計局對市本級79 家一級預(yù)算單位及261 家下屬單位的2020 年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了大數(shù)據(jù)審計，并對11 家一級預(yù)算單位及62 個下屬單位進(jìn)行了重點(diǎn)審計。審計結(jié)果表明，各預(yù)算單位執(zhí)行情況總體良好，一級預(yù)算部門管理逐步規(guī)范，能落實(shí)中央、省關(guān)于壓減財政一般性支出要求。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?。ㄒ唬┎块T預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)肅
4 家單位提前支付合同款76.7 萬元，2 家單位提前列支下一年度費(fèi)用27.59 萬元。
（二）資產(chǎn)管理不到位
3 家事業(yè)單位6295 平方米房產(chǎn)長期閑置，最長已閑置8 年。11 家單位有1352.62 萬元資產(chǎn)未及時入賬。
（三）內(nèi)部管理不規(guī)范
14 家單位往來款項(xiàng)長期未清理。個別單位公務(wù)車輛用油管理不規(guī)范，個別單位違規(guī)租車用于交通補(bǔ)貼保障范圍內(nèi)的公務(wù)出行，部分單位配備的工作用車未能統(tǒng)籌調(diào)配，使用效率不高。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計情況
市審計局根據(jù)省審計廳統(tǒng)一組織，對新增財政直達(dá)資金、防范化解債務(wù)風(fēng)險、長江流域禁捕退捕等中央和省級重大政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計，同時圍繞市委重大決策，對“美麗河湖”三年行動、黑臭水體整治、最優(yōu)營商環(huán)境城市品牌建設(shè)等情況開展了專項(xiàng)審計。審計結(jié)果表明，我市相關(guān)部門能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省、市委政策要求，新增財政直達(dá)資金分配及時，完善債務(wù)綜合監(jiān)管系統(tǒng)推動降本減負(fù)和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，全市生態(tài)環(huán)境明顯改善，打造了“無難事、悉心辦”最優(yōu)營商環(huán)境城市品牌。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?。ㄒ唬o錫市長江流域禁捕退捕政策執(zhí)行方面
個別地區(qū)尚未結(jié)合實(shí)際制定本地區(qū)禁捕水域管護(hù)巡查機(jī)制，少數(shù)漁民補(bǔ)貼發(fā)放錯誤。
（二）“美麗河湖”政策執(zhí)行方面
部分地區(qū)對市級河湖巡查發(fā)現(xiàn)問題的整改主體存在爭議，由于政府間事權(quán)劃分及其對應(yīng)的支出責(zé)任仍需協(xié)調(diào)明確，導(dǎo)致29個問題陷入“無人整改”的狀態(tài)。個別地區(qū)負(fù)責(zé)的5 條市級重點(diǎn)河湖，有62 個未整改的問題沒有明確整治標(biāo)準(zhǔn)及具體整治措施。部分地區(qū)問題整改驗(yàn)收管理不規(guī)范，上報問題數(shù)量和整改進(jìn)度與實(shí)際情況不符。
?。ㄈ┖诔羲w整治方面
1.部分河道整治進(jìn)展不快。部分黑臭河道整治的控源截污和雨污分流實(shí)施不理想，污水直排現(xiàn)象時有發(fā)生。個別地區(qū)17 條黑臭河道整治工作進(jìn)展相對緩慢。
2.整治工程建設(shè)管理不嚴(yán)格。有2 個項(xiàng)目虛假招投標(biāo)，涉及金額2469.22 萬元，有3 個工程未公開招投標(biāo)，涉及金額367.39萬元。有12 個黑臭河道整治工程未嚴(yán)格履行建設(shè)程序，存在項(xiàng)目未立項(xiàng)審批或未批先建等情況，部分整治工程竣工驗(yàn)收不規(guī)范。
3.整治長效管理還需加強(qiáng)。部分黑臭河道整治成效不穩(wěn)定，仍有部分指標(biāo)超標(biāo)，黑臭現(xiàn)象仍有反復(fù)，有6 條黑臭河道部分已整治的駁岸破損坍塌，有5 條黑臭河道岸邊堆放生活和建筑垃圾，財政對城市精細(xì)化管理的投入機(jī)制有待持續(xù)跟進(jìn)。
（四）最優(yōu)營商環(huán)境城市品牌建設(shè)方面
1.個別改革舉措實(shí)施不到位。工程建設(shè)項(xiàng)目聯(lián)合竣工驗(yàn)收覆蓋面不廣，未能充分推動規(guī)劃、土地、消防、人防、檔案5 個事項(xiàng)的聯(lián)合竣工驗(yàn)收。
2.市級政策與“惠企直達(dá)”方向存在一定差距。大部分產(chǎn)業(yè)政策采用層層申報、集中評審等方式確定扶持項(xiàng)目，部分地區(qū)未及時足額將產(chǎn)業(yè)補(bǔ)助資金撥付至被補(bǔ)助對象，涉及金額1.29 億元。
四、城市停車和公安交通設(shè)施管理審計情況
審計結(jié)果表明，各級各部門能積極推進(jìn)公共停車泊位建設(shè)，開展停車管理專項(xiàng)整治，逐年加大道路交通安全設(shè)施方面的投入。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?。ㄒ唬┏鞘型＼嚬芾矸矫?/p>
1.城市停車管理體制和制度不完善。2007 年出臺的停車場管理制度部分內(nèi)容已不適應(yīng)當(dāng)前城市停車發(fā)展，相關(guān)部門未能及時修訂。城市停車歸口管理部門管理職責(zé)履行不到位。公共停車泊位機(jī)制不完善，各區(qū)管理模式不統(tǒng)一，特許經(jīng)營權(quán)受讓程序不規(guī)范。
2.城市停車泊位配置仍有缺口。按“停車泊位數(shù)需達(dá)到機(jī)動車保有量的1.2 倍以上”的配比標(biāo)準(zhǔn)測算，市區(qū)七座以下機(jī)動車停車泊位缺口率16.28%。部分新建醫(yī)院和學(xué)校停車配套設(shè)施規(guī)劃不足，剛建成使用就已經(jīng)無法滿足實(shí)際需求。
3.城市停車管理不到位。個別地區(qū)183 個停車場未經(jīng)區(qū)發(fā)改委價格備案，有5 個停車場擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。城市智慧停車管理平臺信息資源整合不到位，未能有效發(fā)揮作用。
（二）公安交通設(shè)施投入成本和管理方面
1.管理體制機(jī)制不夠順暢。2009 年出臺的道路交通安全設(shè)施管理制度，未根據(jù)上位法規(guī)及時予以修正，議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)長期缺失?，F(xiàn)有道路交通安全設(shè)施多頭管理，涉及層次和機(jī)構(gòu)繁多，統(tǒng)籌管理不盡到位。
2.建設(shè)和維護(hù)效果有待提升。部分道路交通安全設(shè)施“同時設(shè)計、同時施工、同時投入”規(guī)定執(zhí)行不到位，建成后未能及時移交養(yǎng)護(hù)管理單位，部分智能設(shè)施未能接入交警聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用系統(tǒng)。
3.道路交通安全設(shè)施建設(shè)維護(hù)項(xiàng)目采購招標(biāo)不規(guī)范。部分單位在設(shè)施維護(hù)采購招標(biāo)中，存在未經(jīng)采購直接發(fā)包、拆分標(biāo)段規(guī)避招標(biāo)、招標(biāo)采購程序違規(guī)等問題。
五、專項(xiàng)資金和政府投資項(xiàng)目審計情況
?。ㄒ唬┊a(chǎn)業(yè)扶持專項(xiàng)資金審計方面
市審計局對2018 至2020 年度市級科技創(chuàng)新、工業(yè)和信息化、文化事業(yè)發(fā)展等3 類產(chǎn)業(yè)扶持資金的績效情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明，市科技局探索根據(jù)科技型企業(yè)成長規(guī)律進(jìn)行分類扶持，市工業(yè)和信息化局利用資源績效評價結(jié)果引導(dǎo)工業(yè)企業(yè)向資源集約型和綠色高效型發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.專項(xiàng)資金扶持政策修訂不及時。上述3 類產(chǎn)業(yè)扶持資金的主管部門都存在未按上級政策和實(shí)際情況變化及時修訂扶持政策情況。
2.重復(fù)和多頭撥付產(chǎn)業(yè)扶持資金。市現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金申報和服務(wù)平臺運(yùn)用不充分，專項(xiàng)資金重復(fù)申報篩查機(jī)制不完善，還存在企業(yè)重復(fù)申報扶持資金情況，相關(guān)部門對此把關(guān)不嚴(yán)，未能有效發(fā)揮平臺功能作用。
3.內(nèi)部控制和審核把關(guān)不嚴(yán)。個別單位在組織項(xiàng)目評審中，未按規(guī)定隨機(jī)抽取評審專家。對中介機(jī)構(gòu)審核結(jié)果復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，有5 個項(xiàng)目多核定資產(chǎn)投入和采購金額740.4 萬元。個別單位政府購買服務(wù)機(jī)制不健全，部分工程的監(jiān)管不到位。
?。ǘ┱攸c(diǎn)工程審計方面
2020 年，市審計局對城市軌道交通1 號線南延、市應(yīng)急指揮中心等一批政府重點(diǎn)工程進(jìn)行了跟蹤審計和竣工決算審計。全年完成竣工決算審計項(xiàng)目25 個，審定金額50.5 億元，核減4.42億元；在審項(xiàng)目53 個，階段性節(jié)約投資額1.65 億元。審計發(fā)現(xiàn)，有7 個建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)施招投標(biāo)，21 個建設(shè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序履行不到位，個別建設(shè)項(xiàng)目存在建設(shè)管理及資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象。
六、審計建議
?。ㄒ唬└叨戎匾暼胸斦木C合治理
貫徹落實(shí)帶頭“過緊日子”要求，進(jìn)一步嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出，優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，著力改善政策供給，確保財政持續(xù)健康穩(wěn)定運(yùn)行。持續(xù)盤活國有資金資產(chǎn)資源，規(guī)范事業(yè)單位資產(chǎn)配置，穩(wěn)步推進(jìn)隱性債務(wù)化解。在做好市級財政預(yù)算管理的同時，結(jié)合專項(xiàng)審計、延伸審計過程中發(fā)現(xiàn)的基層財政管理問題，高度關(guān)注并推動強(qiáng)化基層財政的長效治理和規(guī)范治理。
（二）積極探索政策落實(shí)長效機(jī)制
圍繞中央、省、市重大決策部署，在集中攻堅重點(diǎn)突破的基礎(chǔ)上，深入探索有利于鞏固成果和長效管理的政策機(jī)制，確保重大決策部署落地落實(shí)、有效長效。扎實(shí)推進(jìn)美麗無錫建設(shè)，持續(xù)開展環(huán)境整治，結(jié)合區(qū)域特點(diǎn)完善“美麗河湖”三年專項(xiàng)行動實(shí)施方案，及時研究明確跨區(qū)域、跨界河湖的管理責(zé)任，明晰事權(quán)劃分與支出責(zé)任，確保責(zé)任落實(shí)到位。深化城市精細(xì)化管理，完善城市停車泊位管理的體制機(jī)制，通過智慧停車運(yùn)營平臺進(jìn)一步提升市區(qū)停車場資源，規(guī)范道路交通安全設(shè)施建設(shè)和管理，完善長江流域退捕禁捕長效管理機(jī)制。
（三）切實(shí)強(qiáng)化治理創(chuàng)新推動產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市
對標(biāo)最優(yōu)營商環(huán)境城市定位，不斷提高政策研發(fā)能力和系統(tǒng)管理水平，適當(dāng)減少面上政策層層申報，鼓勵“揭榜掛帥”合同管理。進(jìn)一步清理規(guī)范涉企收費(fèi)行為，加快惠企資金下達(dá)進(jìn)度，聚力打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展新高地。充分運(yùn)用信息化、大數(shù)據(jù)手段，用機(jī)制創(chuàng)新、系統(tǒng)集成的方法，推動信息橫向貫通，將“惠企直達(dá)”從“紙上”落到“地上”，減輕基層負(fù)擔(dān)，減少廉政風(fēng)險，真正做到惠企政策精準(zhǔn)有效。
?。ㄋ模┎粩嗵岣邌栴}整改系統(tǒng)性水平
相關(guān)地區(qū)、部門和單位應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，逐項(xiàng)落實(shí)整改要求，并結(jié)合實(shí)際舉一反三，不斷完善制度機(jī)制。加強(qiáng)部門間的協(xié)同配合，主動靠前一步，探索機(jī)制創(chuàng)新，堵塞管理漏洞，形成落實(shí)整改工作合力。對連續(xù)多年審計發(fā)現(xiàn)存在普遍性問題的領(lǐng)域，要研究實(shí)施專項(xiàng)整治行動，推動系統(tǒng)治理。對落實(shí)整改不力、屢審屢犯的，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的依紀(jì)依規(guī)進(jìn)行處理。審計指出問題后，有關(guān)地區(qū)、部門和單位正在積極整改。下一步，市審計局將嚴(yán)格按照《無錫市審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號實(shí)施意見》的規(guī)定，主動跟蹤整改落實(shí)情況，整改一項(xiàng)銷號一項(xiàng)，確保審計查出的問題整改落實(shí)一個不漏。審計整改情況將按規(guī)定向市人大常委會匯報。
來源：無錫市審計局
