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| 信息索引號 | 014006438/2023-05806 | 生成日期 | 2023-10-20 | 公開日期 | 2023-10-20 |
| 發布機構 | 無錫市審計局 | 附件下載 | — — | ||
| 內容概述 | 無錫市2022年度市級預算執行和其他財政收支審計結果 | ||||
根據《中華人民共和國審計法》的相關規定，市審計局對 2022年度市級預算執行和其他財政收支情況進行了審計，涉及市級財政管理、部門預算執行、重大政策落實、國有資產、民生保障等32 個審計項目。
審計結果表明：2022 年，在市委堅強領導和市人大監督支持下，全市各級各部門堅決貫徹落實習近平總書記重要講話指示精神，堅決扛起“爭當表率、爭做示范、走在前列”光榮使命，全面落實“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”的重大要求，堅持穩中求進工作總基調，實施積極的財政政策，深化財政管理改革，提升財政治理能力，為無錫經濟社會發展提供了有力保障，較好完成了全年發展主要目標任務，取得來之不易的新進展。
——財政政策積極有為，支持穩住經濟大盤。財政政策靠前發力，財政投入聚焦重點，實施一攬子扶持政策，高效統籌疫情防控和經濟社會發展。落實中央八項規定及其實施細則精神和過緊日子要求，壓減部門支出 27 億元；加大減負紓困政策的落實力度，全年為 3.3 萬戶企業辦理留抵退稅逾 250 億元，減免“六稅兩費”等為市場主體讓利超 90 億元，國有房屋減免租金 3.8 億元；市級撥付資金 26.5 億元，加大以企業為主體的科技創新支持，助力構建現代產業體系。
——持續加大民生投入，城鄉面貌加快改善。全市財政民生支出占一般公共預算的比重保持近 80%，全面保障市政府 60 項民生實事等項目實施。加大推進“一老一幼”關愛服務、優化教育資源供給、提高醫療衛生服務和重點人群就業、提升職工試崗能力、推動公共文體服務等方面的投入力度，不斷增強居民的幸福感、獲得感。聚力支持打造區域一體、城鄉協調、生態宜居的“美麗無錫”，市級合計撥付 86.4 億元用于城市更新、生態環境改善和鄉村振興。
——努力防范化解風險，守牢經濟安全底線。充分發揮財政在防范化解重大風險中的重要作用，圍繞政府性債務、債券爭取和債券管理使用等方面，細化制定 4 大類 16 項債務管理目標，不斷加強重點領域資金保障，牢牢守住不發生系統性風險底線。市級統籌各類資金 21.8 億元，全力支持疫情防控能力建設；堅定不移統籌好發展和安全，市級撥付資金 12.6 億元，用于加強公共安全、社會治安、網絡安全、糧食安全等領域保障。
——抓緊抓實問題整改，審計作用持續彰顯。堅持審計整改“下半篇文章”與審計揭示問題“上半篇文章”一體推進，提請政府常務會議審議市本級審計發現問題整改情況，向市委審計委員會專題匯報整改落實情況及采取的整改措施。截至2023年6月底，2022年審計發現的 896 個問題，已完成銷號 739 個，通過整改直接促進增收節支 21.3 億元，推動制定完善規章制度 106 項，形成了一批特色鮮明、成效明顯的系統性、機制性整改實踐案例。
一、市級財政管理審計情況
（一）市本級財政管理情況
2022 年，市本級一般公共預算總收入 537.6 億元，支出 520.9億元；政府性基金預算總收入 272.2 億元，支出 218.8 億元；社會保險基金預算收入 356.9 億元，支出 283.9 億元。根據中央、省預算管理制度改革意見和經市人大常委會批準，市本級 2022 年起不再單獨編制國有資本經營預算，相關收支轉列一般公共預算安排。審計發現的主要問題有：
1.預算編制執行方面：市財政局持續推進預算管理制度改革，系統構建財政預算治理新框架，但在預算編制科學化、精細化方面還有優化改進的空間。具體表現在：因受疫情影響、建設方案調整、項目進度未達預期等原因，11 個二級專項資金執行率低于 80%，涉及專項資金 23 億元；4 個二級專項資金調整率超過 50%。
2.非稅收入管理方面：市財政局健全稅費協同共治工作機制，挖掘非稅收入財源，但在強化部門和單位收入統籌管理、持續提高征繳質效方面有深化提升的空間。具體表現在：1.5 億元非稅收入未及時入庫；531.3 萬元土地出讓違約金未及時收繳；逾期繳款信息未及時清理影響非稅收入征繳管理，個別單位 116 萬元非稅收入應繳未繳。
3.其他財政管理方面：市財政局持續提升治理效能，健全完善財政管理機制，但在政策制定、專項資金和資產管理方面還有優化提升的空間。具體表現在：2 個專項資金已超 5 年未修訂完善資金管理辦法；2 家民辦中職學校多申報免學費補助 45.8 萬元；242.2萬元應急儲備物資未履行調撥手續；政府財務報告中公共基礎設施科目填報不準確。
（二）經開區財政管理情況
2022 年，經開區一般公共預算總收入 94.7 億元，支出 94.1 億元；政府性基金預算總收入 201.6 億元、支出 201.5 億元。審計發現的主要問題有：
1.預算管理方面：經開區預算管理體系不斷完善，抓緊抓實收入組織，支出管理向縱深推進，但在專項資金預算編制、非稅收入管理、往來賬款清理等方面還存在不足。具體表現在：專項資金預算編制不夠科學，部分項目實施推進滯緩，導致部分專項資金執行率不高；7 家單位 4732.3 萬元暫付款長期未清理；產業政策績效管理有待深化，少數引進企業未按協議在經開區實地辦公。
2.疫情防控資金管理方面：經開區累計投入疫情防控資金 2 億元，主要用于隔離酒店、消殺、醫護和健康驛站，但在部分資金的撥付結算、物資管理方面還存在不足。具體表現在：超出協議約定支付隔離酒店費用 22.1 萬元，尚未及時清算；少量庫存防疫物資閑置，尚未妥善再利用。
3.國有資產管理方面：經開區對區內國有企業進行整合，開展“兩非兩資”、鎮街資產、載體運用情況等專項治理工作，取得較好成效，但在租金管理、車輛管理等方面還存在不足。具體表現在：395.8 萬元租金未能及時收繳；公務用車的統一管理還不到位。
二、部門預算執行審計情況
市審計局對市級 79 家一級預算單位和 186 家下屬單位 2022 年度預算執行情況進行了大數據審計，并重點審計了市行政審批局、市市場監督管理局、市機關事務管理局。審計發現的主要問題有：
（一）預算收支方面
各預算單位總體能夠按照《預算法》要求，提高預算編制的科學性和規范性，嚴格預算總量控制，加快支出進度，但部分單位在專項資金監管、暫存款清理、預算執行等方面還需整改提高。具體表現在：5 家單位對下轉移資金跟蹤監管不到位，4610.3 萬元專項資金在區級滯留 60 天以上，截至 2022 年末尚有 2835.7 萬元未及時撥付；6 家單位 3 年以上暫存款 2216.3 萬元未及時清理。
（二）內控制度執行方面
各預算單位總體能夠按照“政府過緊日子”的要求，從嚴規范財務收支，但在資金存放管理、政府采購、公務用車管理等內部控制方面還需加強約束、降低風險。具體表現在：個別單位資金存款合同到期后未及時續約；個別部門 282 萬元信息系統采購項目，未按規定要求提供 3 年免費運維服務，下屬單位 2 個項目合計 108.3萬元未實施政府采購；對車輛維修和保養的履約情況監控不到位，個別單位公務用車購置和租賃存在閑置浪費；3 個單位存在購買服務未訂立合同、履約監督不到位等情況。
三、重大政策措施落實審計情況
（一）市重大項目推進審計情況
審計了 2019 至 2022 年度無錫市重大項目（產業項目）推進情況。審計發現的主要問題有：
一是少數重大項目發生調整，2 個項目實施條件發生較大變化，4 個項目建設進度滯后或推進較為緩慢。二是少數重大項目投資未達預期，3 個項目首期完成后未實施項目后續開發計劃，2 個項目已完成投資與原投資規模和計劃進度存在較大差距。三是部分項目協議條款缺乏約束或未及時調整，個別項目已收到政府補助但實際投資未達到計劃目標，個別項目中止建設但國有出資尚未退出，個別已停工項目獎補資金未及時收回。
（二）市級工業服務業政策落實和資金績效審計情況
審計了 2021 至 2022 年無錫市工業和服務業政策落實和資金績效情況，涉及財政資金 22 億元。審計發現的主要問題有：
在政策落實方面，產業扶持政策“免申即享”的應用場景尚未有明顯進展，“惠企直達”尚未完全形成有效的協同創新機制；核準制項目申報程序和材料有待簡化；部分政策扶持資金兌現效率有待提升，個別服務業項目政策兌現時間較長。
在專項資金績效方面，相關部門對部分企業信息服務投入審核把關不嚴，多支付獎補資金；個別扶持項目未達到扶持條件；部分獲得獎補的公共服務平臺服務企業數量和質量未達政策要求。
（三）市文化產業和歷史文化保護資金審計情況
審計了無錫市 2020 至 2022 年文化產業和歷史文化保護相關資金。審計發現的主要問題有：
個別文化產業政策扶持流程周期較長，個別扶持辦法尚未出臺，市級文化金融產品落實力度不夠；2 個地區 5 個項目 1815 萬元歷史文化資金撥付不及時。
四、國有和集體資產管理審計情況
（一）國有企業金融資產審計情況
審計了市屬國有企業 2020 至 2022 年金融資產經營管理情況。審計發現的主要問題有：
在融資租賃和商業保理企業方面，個別企業在內部控制和公司治理等方面存在明顯不足，部分融資業務出現逾期；部分逾期融資業務未足額計提準備金；個別企業對關聯方客戶的投放集中度超過監管要求。
在股權投資基金方面，部分政府性投資基金放大效應有待提高，少數基金實繳比例不高，部分基金投資進度未達預期；個別基金未經估值新增合伙人，部分基金國有出資比例超過內部規定上限，個別基金抵押物處置不當存在損失風險；存在“重投輕管”現象，信息化管理支撐不足。
在小貸公司方面，部分企業風險防范意識有待加強，存在增信措施不到位、業務集中度偏高、展業地域不合規等情況；部分小貸公司支科支農力度有待提升。
（二）企業國有資產審計情況
審計了市文化發展集團和市體育產業發展集團 2020 至 2022 年資產負債損益情況。審計發現的主要問題有：
在對外投資管理方面，個別單位收購資產未經評估、參與股票定增盡調不充分。在資產管理方面，個別單位大額資金存放未經集體決策，部分房產出租價格未經評估或未公開招租。在工程和采購管理方面，2 家單位部分裝修、修繕工程建設手續不完備，部分服務和貨物采購行為不規范。
（三）行政事業性國有資產審計情況
在部門預算執行審計中，重點關注了行政事業性資產管理使用情況。審計發現的主要問題有：
部分資產未及時入賬，決算金額 2.2 億元的 15 個基建項目未按規定結轉資產，73.2 萬元備品庫物資未計入存貨；已拆遷的 2 套房產仍登記在資產管理系統；原值 205.1 萬元的報廢軟件未及時核銷資產。
（四）基層鎮街國有資產審計情況
在 2022 年基層鄉鎮（街道）盤活“三資”專項審計調查基礎上，審計了 18 個基層鄉鎮（街道）資產管理和平臺公司轉型情況。審計發現的主要問題有：
在資產收購和處置方面，個別鎮街資產交易程序不合規，未按規定開展盡職調查等前置程序；2 個鎮街收購、租賃的部分民營企業資產尚未有效利用；5 個鎮街資產轉讓款和合作收益款未及時收回。
在資產經營管理方面，部分鎮街資產被違規轉租，涉及經營性房產 353 處；3 個鎮街 7458 平方米房產和 41 畝土地因各種原因被無償占用；6 個鎮街存在資產低價出租情形，涉及房產 7.4萬平方米、土地 8.1 萬平方米；5 個鎮街未足額收取租金、土地使用費等資產收益；2 個鄉鎮租金指導價超過 10 年未調整；9 個鎮街 43.56 萬平方米經營性房產、土地未錄入國有資產管理系統。
（五）供銷合作社資產審計情況
審計了市本級及市區目前保留供銷社職能的區屬及鎮街基層供銷社資產管理情況。審計發現的主要問題有：
在資產管理方面，部分基層供銷社未制定或未參照屬地政府相關資產管理規定，存在資產低價出租、轉租行為；個別供銷社部分房產已拆遷但未收到拆遷補償款，以前年度違規出借資金且未收取利息；部分供銷社未采取協定存款方式存放資金；個別地區供銷社資產管理系統信息填報不完整。
在經營和財務管理方面，市供銷社內部資源整合力度不強，對無實質性經營企業清理整合不到位；2 家供銷社 2485.7 平方米無證房產未入賬；下屬企業部分建設項目未及時結轉固定資產，應付款項未及時進行清理。
在轉制遺留問題處理方面，各級供銷社及其下屬企業部分賬面掛賬資產實際已形成壞賬，但長期未進行處理，如市供銷社下屬企業的 235.8 萬元對外投資實際已損失，1585.1 萬元待處理資產損益長期掛賬，82.5 萬元庫存商品已不存在；市區兩級供銷社共有長期應收款項 8899.5 萬元。
五、民生專項審計情況
（一）市級醫療衛生領域政府采購審計情況
審計了 2020 至 2022 年無錫市級醫療衛生領域政府采購情況。審計發現的主要問題有：
一是個別醫院部分設備、耗材采購價格偏高，個別耗材未實行零差價銷售，向第三方購電未經招標、能耗費用偏高；二是政府采購前期工作不到位，招標廢標率較高，存在招投標行為不規范、評標質量不高等情形；三是部分醫院中藥采購競爭不充分，1 家醫院供應商間配額劃分不合理；四是部分醫院存在高值耗材采購評審制度不完善、采購監管機制不健全等風險隱患。
（二）市級應對新冠肺炎疫情防控資金審計情況
審計了市級 2022 年新冠肺炎疫情防控資金和物資分配管理使用及相關政策落實情況。審計發現的主要問題有：
在疫情防控設備采購方面，個別醫院設備采購審核把關不到位，個別設備采購后未及時交付。在應急項目建設方面，個別醫院改造項目增加建設投資未履行報批手續，個別項目未經建設單位認可違法分包。在物資儲備管理方面，個別單位 361.2 萬元物資和設備賬實不符，104.6 萬元物資采購決策程序不完善。
（三）市生態環境基礎治理項目（含 EOD 項目）審計情況
審計了《無錫市生態環境基礎治理能力提升三年行動計劃（2022-2024 年）》涉及的生態環境基礎治理能力提升重點工程管理情況，涉及全市 73 個重點工程。審計發現的主要問題有：
在重點工程實施方面，重點工程計劃編制不夠完整，未覆蓋部分地區環境基礎治理能力的薄弱環節；15 個項目啟動緩慢，2 個地區餐廚垃圾收運處置項目推進緩慢；13 個項目調減、調整未辦理審批手續；17 個項目建設程序不完備。
在重點工程績效方面，餐飲“綠島”項目運行管理不到位，項目的資產權屬、使用管養、風險處置等尚未明確責任主體；基層部分監測數據未能與市級進行共享；智慧工地監管平臺利用不充分，部分建筑工地區域未采取防塵降塵措施。
在 EOD 項目申報實施方面，部分入庫 EOD 項目融資尚未落實到位，項目尚未正式實施。
（四）南北結對幫扶合作資金及項目實施審計情況
審計了 2022 年度無錫連云港兩市南北結對幫扶合作資金及項目實施情況。審計發現的主要問題有：
在資金使用管理方面，2 個項目政府采購管理不規范，涉及金額 79.2 萬元；個別項目預算編制不夠細化；部分項目未嚴格落實資金管理辦法；少數項目單位請款不及時。在項目組織實施方面，部分幫扶項目進度未達預期，導致部分資金階段性閑置；個別項目實施缺乏整體規劃。
六、政府投資項目審計情況
2022 年，市審計局對軌道交通工程、312 國道改擴建和貢湖灣濕地保護等政府重點工程進行跟蹤審計和竣工決算審計。全年完成竣工決算審計項目 14 個，審定金額 13.7 億元，核減投資額 2.3 億元，核減率 14.5%。
審計發現，完成竣工決算的審計項目中，6 個項目中個別子項目未嚴格按規定實施招投標，7 個項目合同簽訂不規范，部分項目存在建設管理及資金使用不規范的現象。
七、審計建議
（一）聚焦經濟高質量發展，推動經濟運行率先整體好轉
一是加大重點領域支持力度。深入貫徹落實中央、省、市各項重大決策部署，堅定不移實施創新驅動核心戰略和產業強市主導戰略，聚焦重點產業、重點行業、重點企業、重點項目，著力筑牢經濟發展基礎，推動經濟運行率先整體好轉。二是加強重大項目全方位服務。充分發揮有效投資對優供給、拓需求、穩增長的關鍵作用，嚴格落實重大產業項目統籌推進機制，在市（縣）、區級形成重大產業項目推進的整體合力，優化重大產業項目投資協議管理，適時開展重大產業項目產出履約考核。三是促進民營經濟發展壯大。研究出臺支持民營經濟發展的政策措施，支持企業開拓市場、穩崗拓崗，統籌發揮金融政策性工具作用，幫助有發展前景、暫時有困難的民營企業破解融資難題，做好政策宣傳和落地落實，進一步促進民營經濟持續穩定健康發展。
（二）聚力提升財政治理水平，促進財政資金規范高效使用
一是嚴格落實過緊日子要求。進一步優化財政支出結構，從嚴控制一般性支出，提高資金使用效益，同時加強財政資源統籌，及時清理盤活存量資金，統籌用于民生等重點領域投資，切實做到節用裕民。二是強化預算績效管。強化預算約束和績效管理，將績效管理要求融入預算管理全過程，科學設定績效目標，強化重點項目績效評價，推動預算管理提質增效。三是探索財政資金惠企直達機制。持續落實撥改投、撥改轉、撥改貸，加強部門聯合攻關、協同創新，探索部分扶持政策“免申即享”，切實增強企業感受度和獲得感，促進各項政策精準高效、惠企利民。
（三）防范化解重大風險隱患，更好統籌發展和安全
一是深化國資國企改革。加快國有經濟布局優化和結構調整，突出做強主責主業，夯實“三重一大”決策管理、財務管理、產權管理等基礎性工作，加大“僵尸企業”“空殼企業”治理力度，促進國有資產規范管理、保值增值。二是強化金融風險管控。堅持審慎合規經營，穩妥推進混合所有制改革，健全決策、執行、監督制衡機制，強化內控制度建設，定期開展風險排查，深化科技、產業、金融良性互動，助力服務實體經濟。三是持續完善鎮街資產管理。依托鎮街國有資產監管平臺系統，建立完善鎮街“統一集中管理、統一租賃合同、統一競價經營、統一收支渠道”的國有資產租賃經營管理制度，分類推進平臺公司市場化轉型，強化區級帶動、區鎮統籌聯動，加快提升鎮街平臺能量層級。
（四）強化審計查出問題整改，著力提升整改系統化水平
一是嚴格政府采購和工程招投標管理。持續規范招投標主體行為，優化完善信息化監管系統，加強全鏈條數字化監管和系統化分析，加強對評標專家、招標代理機構的考核管理，促進公平競爭和成本控制。二是切實提高審計整改系統性水平。壓緊壓實審計查出問題單位的整改責任，逐項落實整改要求，并結合各領域、各系統實際，舉一反三、堵塞漏洞，不斷完善制度機制。加強部門間的協同配合，主動靠前、形成合力，不斷提高監督質效。三是加強各類監督檢查貫通協調。在監督計劃、關注重點、組織方式等環節加強組織協調，實現信息互通、線索移送、協同監督、成果共享，對嚴重違反財經紀律問題及時處理。
本次工作報告反映的是市級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題。審計指出問題后，有關地區、部門和單位正在積極整改。下一步，市審計局將嚴格按照《無錫市審計發現問題整改銷號實施意見》的規定，主動跟蹤整改落實情況，整改一項、銷號一項，確保審計查出的問題取得實實在在的整改成效。審計整改情況將按規定及時向市人大常委會匯報。
來源：無錫市審計局
